Κύµα φορολογικών ελέγχων µε επίκεντρο τις συναλλαγές υψηλού κινδύνου, όπως µεταβιβάσεις ακινήτων, αφορολόγητες γονικές παροχές, δωρεές και επιστροφές φόρων, εξαπολύει εντός του έτους η ΑΑ∆Ε.

Σύµφωνα µε τις νέες οδηγίες του διοικητή, Γ. Πιτσιλή, αυξηµένη βαρύτητα δίνεται σε 900 υπο θέσεις µεγάλης φοροδιαφυγής, που περιλαµβάνουν τραπεζικές διασταυρώσεις, κυκλώµατα εικονικών τιµολογίων, ηλεκτρονικό εµπόριο, πλατφόρµες delivery και απάτες στον ΦΠΑ.


Τα 900 "βαριά πορτοφόλια" που ψάχνει η ΑΑ∆Ε - Σχέδιο 72.400 έξυπνων ελέγχων

Για τους ελέγχους θα χρησιµοποιηθούν «έξυπνα» εργαλεία, αυτοµατοποιηµένα µοντέλα ανάλυσης κινδύνου, ειδικοί αλγόριθµοι καθώς και στοιχεία από «εσωτερικές και εξωτερικές πηγές».

Ο προγραµµατισµός της ΑΑ∆Ε για το 2024 προβλέπει τουλάχιστον 72.400 ελέγχους, µε απόλυτη προτεραιότητα στις υποθέσεις της τελευταίας πενταετίας, σε όσες διερευνώνται κατόπιν εισαγγελικής παραγγελίας καθώς και σε εκείνες που κινδυνεύουν µε παραγραφή στο τέλος του έτους.

Συγκεκριµένα, θα ελεγχθούν:

  • Όλες οι υποθέσεις φορολογίας µεταβίβασης ακινήτων, κληρονοµιών, δωρεών και γονικών παροχών οι οποίες παραγράφονται στις 31/12/2025 και αφορούν ακίνητα που δεν εντάσσονται στο αντικειµενικό σύστηµα προσδιορισµού αξίας και για τα οποία δεν έχει γίνει δεκτή από τον φορολογούµενο η προεκτίµηση (προσωρινή αξία) της αρµόδιας ∆ΟΥ.
  • Υποθέσεις για τις οποίες έχουν σχηµατιστεί εκθέσεις έρευνας των Υπηρεσιών Ερευνών και ∆ιασφάλισης ∆ηµοσίων Εσόδων (ΥΕ∆∆Ε).
  • Πορισµατικές εκθέσεις που διαβιβάζονται στην ΑΑ∆Ε από τη ∆ιεύθυνση Ερευνών Οικονοµικού Εγκλήµατος.
  • Φορολογούµενοι που ζητούν να λάβουν µεγάλες επιστροφές φόρων, µε βάση το προφίλ.
  • Φορολογούµενοι που έτυχαν επιστροφής ΦΠΑ, καθώς και εταιρείες που έλαβαν επιστροφές φόρου εισοδήµατος χωρίς να κληθούν για έλεγχο.
  • Υποθέσεις που προέκυψαν από διενέργεια µερικών επιτόπιων ελέγχων και διαπιστώθηκαν µη εκπλήρωση των φορολογικών υποχρεώσεων, µη τήρηση βιβλίων και έκδοση φορολογικών στοιχείων φορολογουµένων που ασκούν οποιαδήποτε δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.
  • Υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες.
  • Υποθέσεις ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES) και υποθέσεων που αφορούν ανακλήσεις αδειών λειτουργίας γραφείων ή υποκαταστηµάτων αλλοδαπών εταιρειών που έχουν εγκατασταθεί στην Ελλάδα.



Έρευνες μεγάλης φοροδιαφυγής

Επιπλέον θα «τρέξουν» 900 έρευνες µεγάλης φοροδιαφυγής.

Και συγκεκριµένα:
  • 485 υποθέσεων ερευνών φοροδια φυγής που σχετίζονται µε ανοίγµατα τραπεζικών λογαριασµών, επεξεργασίες κατασχεµένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώµατα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίες ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
  • 105 υποθέσεων ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδοµένων.
  • 155 υποθέσεων ειδικών ερευνών στον τοµέα του ηλεκτρονικού εµπορίου, των πλατφορµών derivery, των πλατφορµών διαµεσολάβησης στην παροχή υπηρεσιών διαµονής και εν γένει του ηλεκτρονικού επιχειρείν.
  • 155 υποθέσεων έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών.


Κατά προτεραιότητα

Ανεξάρτητα από την προτεραιοποίησή τους ή µη, διενεργούνται:

  • Πολυµερείς έλεγχοι από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές Αρχές.
  • Έρευνες-έλεγχοι κατόπιν εντολής του διοικητή της ΑΑ∆Ε ή του προϊσταµένου της Γενικής ∆ιεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών (Γ∆ΦΛ). 
  • Έρευνες που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες κατόπιν αιτήµατος των ΥΕ∆∆Ε.
  • Έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί ειδική έκθεση ελέγχου λήψης διασφαλιστικών µέτρων στην αρµόδια υπηρεσία, καθώς και έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί έγγραφο για τη δέσµευση τραπεζικών λογαριασµών και περιουσιακών στοιχείων.
  • Προτεραιοποιηµένες έρευνες, οι οποίες διαβιβάζονται από επιχειρησιακή δοµή (ΥΕ∆∆Ε), λόγω διενέργειας ελέγχου από την ΥΕ∆∆Ε υποδοχής, για τις ίδιες οντότητες και για επικαλυπτόµενες φορολογικές περιόδους, ανεξαρτήτως φορολογικού αντικειµένου.
  • Έρευνες-έλεγχοι οι οποίες βρίσκονται σε στάδιο σύνταξης έκθεσης ελέγχου.
  • Μερικοί επιτόπιοι στοχευµένοι έλεγχοι, καθώς και λοιποί έλεγχοι πρόληψης για τη διαπίστωση της εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων, σύµφωνα µε τις ισχύουσες διατάξεις, για φορολογούµενους που ασκούν οποιαδήποτε επιχειρηµατική δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.

Δημοσιεύθηκε στην Απογευματινή